今さら聞けない… ｢新NISA｣の活用法＆注意点 非課税枠は再利用できる？ 配当金に課税？

ベテランFPが平易に解説する。

（写真：K,Kara / PIXTA）

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今年スタートした新NISA（少額投資非課税制度）。「今さら聞けない……」という人もいるはず。FP歴36年目のベテランFPで、ファイナンシャルリサーチ代表の深野康彦氏に制度の概要や活用方法、利用する際の注意点などを聞いた。

Q1 新NISAは制度？ 利益が非課税ってどういうこと？

新NISAは、金融商品の名称ではなく、個人投資家の資産形成を応援する国の税制優遇制度だ。

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「通常の課税口座（特定口座や一般口座）では、運用で得た利益や配当・分配金に約20％の税金がかかる。利益が5万円出た場合、約1万円を納税するため、手元に残るのは4万円弱。しかし、新NISA口座で投資すれば、5万円を手にすることができる」（深野氏）

新NISAには、上場株式や公募投資信託、ETF（上場投資信託）などをスポット購入も積み立て投資もできる「成長投資枠」と、長期・積み立て・分散投資に適した、一定の条件を満たす公募投資信託やETFでの積み立て投資専用の「つみたて投資枠」がある。

1年間（1月1日〜12月31日）に利用できる非課税枠は、成長投資枠が240万円、つみたて投資枠が120万円だ。両方使えば、年間360万円まで投資できる。また、非課税保有限度額は、買い付け残高ベースで1800万円だ。成長投資枠の限度額は、このうちの1200万円となっている。