お金持ちが｢個人版･決算書｣を使い倒すワケ 富裕層の｢お金マネジメント｣にコツがある

（図：『稼ぐ人が実践している お金のPDCA』より）

上の図は、典型的な個人のP／LとB／Sのサンプルです。P／Lでは、ある期間に自分がどのくらい稼ぎ（売り上げ／収益）、何にどのくらい使い（費用）、どのくらい残ったのか（利益／貯蓄）を整理することができます。このフレームワークでは、おカネの流れを把握することができます。

収益の部分には、通常、給与やボーナスが入ります。さらに、金利収入、配当収入、不動産収入などもここに入ってきます。これらはインカムゲインと言われるものです。それを生み出す株式や投資信託などの有価証券や不動産などは、B／S上に資産として記載されます。

一方、費用は、基本的に生活関連費です。食費、居住費（家賃）、交通費、交際費、保険料、教育費その他諸々の出費があります。P／L上では、税金も費用です。キャピタルロス（運用資産の価格変動によって生じた売却損や譲渡損、差金決済損など）があれば、それもここに入ります。

収益と費用のすべてを列記し、収益から費用を引いて最後に残ったものが貯蓄（企業でいう純利益）となるのです。

個人の資産を「見える化」する

次に、B／Sに移りましょう。もう一度、先ほどの図を見てください。

B／S上で資産の部に該当する代表的なものは、現金（預貯金）、有価証券（株式、投資信託、債券など）、保険、不動産（土地、建物など）です。その他、自動車を所有している場合、売れば現金化できるので、売却可能評価額も資産です。宝飾品やブランド品などもここに入ります。

次に負債の部と純資産の部です。負債は、多くの場合、所有する土地や建物の借り入れ部分（住宅ローン）が該当します。自動車や学資、奨学金のローンがあれば、それも負債となります。クレジットカードや税金の未払い分も負債として考えてください。