｢新NISAは何が変わる？｣超初心者にキホンを解説 従来制度とどう違う？便利になったポイント

2024年からの新しいNISAでは、投資できる金額の上限も従来のNISAから一気に拡大されています。

2023年末までの従来のNISAでは、「一般NISA」で120万円まで、「つみたてNISA」では40万円までが年間投資枠の上限とされていました。

「一般NISA」では120万円×5年間で最大600万円、「つみたてNISA」では40万円×20年間で最大800万円のいずれかしか、利用できなかったのです（併用は不可）。

これが、新しいNISAでは「成長投資枠」が240万円、「つみたて投資枠」が120万円にまで年間投資枠が拡大されています。

これだけでも「成長投資枠」は「一般NISA」から2倍に、「つみたて投資枠」は「つみたてNISA」から3倍になっていますから、思い切った拡充と言えるでしょう。

成長投資枠とつみたて投資枠の併用が可能

さらに、新しいNISAでは「成長投資枠」と「つみたて投資枠」の併用が可能です。両方をフルで利用すれば、合計で年間360万円まで非課税で投資できるのです。

年間360万円の投資と言えば、仮に年収1000万円あったとしてもその3分の1を超えるわけで、ほとんどの人にとっては使い切れないほどの上限額です。

新しいNISAでは「非課税保有限度額」という非課税投資の総枠（＝生涯の投資上限額）も設けられ、最大で1800万円までとされています。

このうち「成長投資枠」として利用できるのは最大1200万円までです。

つまり「つみたて投資枠」には600万円の純投資枠（つみたて投資枠にしか利用できない枠）が割りあてられています。

また、総枠の1800万円全部を「つみたて投資枠」として運用することも可能になっています。

「つみたて投資枠」は、必ず毎月定額（同じ金額）を投資する必要はなく、たとえばボーナス月だけ増額することも可能です。

（イラスト：（c）中山成子、本書より引用）

非課税保有限度額（総枠）については、新しいNISAでは売却後の枠の「再利用（復活）」ができるようになることも大きなメリットの1つでしょう。

非課税保有限度額（総枠）は「簿価」、つまり「買ったときの価格」で管理されます。

たとえばA社の株式を保有しているあいだに、その株式の価値が100万円から120万円に上がったとしても、年間投資枠（＝年間の投資上限額）や非課税保有限度額（総枠）（＝生涯の投資上限額）には影響ありません。

あくまでも、買ったときの価格＝簿価で管理されます。