老後の受給方法でも税金に差｢iDeCo｣意外な盲点 意外と知らない手厚い優遇をフル活用する方法

iDeCoの活用法について解説します（写真：umaruchan4678／PIXTA）

そもそも「iDeCo」って何？

iDeCo（イデコ）とは個人型確定拠出年金の愛称ですが、個人型確定拠出年金は、「個人型」と「確定拠出」と「年金」の3つの言葉に分けると理解しやすいです。

まず「個人型」とは、国や企業に頼るのではなく、自分で用意するものだと思ってください。次に「確定拠出」とは、掛金の額は決まっているけど、運用成績によって将来受け取る額が変わるという意味です。反対に将来もらえる額が決まっているのは、確定給付と言います。最後に「年金」とは、60歳以降に受け取れる年金制度になります。ただ年金とは言いつつも、iDeCoは申込時に専用の口座を開設するため、金融商品を入れる箱のイメージを持っておくとわかりやすいでしょう。

つまりiDeCoとは、「個人が掛金を出して、自ら金融商品を選んで運用を行い、老後資金を作る年金の箱」なんです。年金制度は3階建てになっており、1階は国の公的年金、2階は会社が用意する企業年金、そして3階は自分で用意する個人年金で、iDeCoもここに含まれます。

（出所：『これだけやれば大丈夫！ お金の不安がなくなる資産形成1年生』）

iDeCoは運用で得た利益が非課税になるほか、掛金が全額、所得控除になる税制メリットがあります。一方で、原則、60歳まで引き出せず、また受け取り時には運用益と掛金を合わせた年金資産全体に税金がかかるなどの注意点もあるので、始める前にちゃんと理解しておく必要があります。

とくに60歳以降に年金資産を受け取る際は、十分気を付けないといけませんが、その理由として、iDeCoは受け取る方法によって、税金の計算方法が異なるからです。