｢銀行員覆面座談会｣ 相次ぐ不正を見抜けぬ実態。融資審査や与信管理をしているはずなのに…

（写真：Ushico / PIXTA）

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急増する粉飾倒産。銀行が融資審査や与信管理をしているはずなのに、なぜ粉飾が相次ぐのか。融資や審査に精通する3人のバンカーが、銀行が直面している「知られざる実態」を語った。

「ゾンビ企業」が資金繰りに窮するように

A 粉飾が露呈して倒産やランクダウンに至る企業が増えている。実は私の支店でも先日、リスケ（融資の条件変更）を要請してきた企業で粉飾が発覚した。直近の数字を見るとつじつまが合わないので社長に問いただすと、長年にわたり在庫や現預金を水増ししていたという。

借入先も2行のはずなのに、実際には10行以上。決算データに不自然な点があればシステム上でアラートが出る仕組みだが、長年にわたる粉飾だと決算書もきれいだからアラートが出ない。中小企業分類でいちばん高い格付けだったが、あっという間に不良債権の「要管理先」にランクダウンした。

B 企業が粉飾をしていても、資金繰りが続いている間はそれが表面化しない。今、粉飾が露呈する事例が増えているのは、いわゆる「ゾンビ企業」が資金繰りに窮するようになっているからだ。