9割以上の企業がリースを利用
―現在、リースの取扱高はどれくらいでしょうか。
六角明雄
昭和41年生まれ。昭和63年地方銀行入社、融資渉外係として約800社の中小企業を担当。平成12年中小企業診断士登録、平成19年中小企業診断士事務所開業。豊富な経営コンサルティングの経験を生かし、商工会議所・システム開発会社などの主催するセミナー講師としての登壇や雑誌への寄稿も多数。著書に『図解でわかる リースの実務いちばん最初に読む本』（アニモ出版）他
六角 リース事業協会によると、2016年度のリース統計ではリース取扱高は約5兆円でした。また、同協会が2015年に実施した、リース需要動向調査によれば「現在リースを利用している」と答えた企業はおよそ9割、「リースを利用したことがある」企業は約96％に達しています。ただ、民間設備投資額に占めるリース設備投資額の割合はここ数年、5％台の後半で推移しています。この比率が10％を超えたことは過去1度もありません。私自身は設備投資の20％くらい占めてもいいと考えていますので、5％台というのはいかにも低すぎます。
―割合が低いのはなぜですか。
六角 いろいろあるでしょうが、リースのことをきちんと理解している経営者が少ないことも一因だと思います。リースとレンタルを混同している人は少なくないですし、リースできるものについても正確に知っている人はそれほど多くありません。自動車や機械設備がリースできることは広く知られていますが、飲食店などの内装もリースできることはあまり知られていません。工事現場で使う足場もリースできます。賃貸借できるものは基本的にすべてリースも可能といっていいでしょう。もちろん賃貸借できるものでも、情報が外部に漏えいすると困るような機密性の高いものなどは、リースに適していません。
設備投資に多額の資金を投じないで済む
―リースの活用にはどのような利点があるのでしょうか。
六角 リース事業協会が2015年に行った「リース需要動向調査」によると、企業がリースに対して感じているメリットでもっとも多かったのは、設備の導入時に多額の資金が不要であることです。これはリースが借り入れや割賦販売に代わる金融機能を持っていることをよく示しています。もちろん銀行借り入れも有効な方法です。ただ、銀行の場合、必要な額のすべてを貸し出すことはあまりありません。500万円が必要とすれば、100万円から150万円程度は自己資金を用意させるのが通例です。これに対してリースの場合、所有権はリース会社の側にありますから、全額リース会社が出します。また、銀行借り入れの場合、それぞれの企業に対して融資枠が設定されているのが一般的です。したがって設備投資のために融資枠をフルに使うと、仮に運転資金が足りなくなっても新たな借り入れは難しくなってしまいます。その点、設備投資にリースを活用しておけば、運転資金が苦しくなったときには銀行借り入れを活用することができます。だから私は手元資金が十分でない企業に対しては、リースを提案するようにしています。対象となる物件の価格も、交渉能力の高いリース会社であれば、一般的な市場価格より安くなることも期待できます。
―この調査では、2番目に多かった回答が「事務管理の省力化」です。これはどういうことでしょうか。
六角 設備機器を購入した場合、調達とか廃棄を含めてその手続きは自社でしなければなりません。それに対してリースは調達も廃棄もリース会社に任せておけばいいのですから、人的な資源の乏しい中小企業にとっては負担の軽減になります。リース期間が終了した設備機器は、リース会社に返却するだけで済みます。自動車リースの場合は、定期点検の管理とか保険の更新もリース会社が行います。自動車リースに関しては最近、リース会社が付加的なサービスを提供することも多くなっています。たとえばリース会社が提供するガソリンカードを使うと、ガソリン価格が値引きされるというようにです。車の走行に関するデータをリース会社が収集し、分析して顧客に提供するケースも最近は多くなってきました。
リースの活用でコア業務に専念
―銀行借り入れとリースでは、コスト面で差がつくのでしょうか。
六角 融資を受けた場合とリースを利用した場合では、表面的なコストは融資を受けた場合の方が少ないです。しかしリースは、契約した時点でコストが確定し、リース料も定額で期間中に変わることがありません。このため資金管理やコスト管理が容易になるという利点があります。
一方、融資を利用した場合、返済が終わるまでコストは確定しません。減価償却費は（一般的な減価償却方法である定率法では）初めのころは多く、徐々に減少していくため毎年一定ではなく、支払利息額も、たとえ固定金利であっても融資残高の減少に従い、初めは多く、徐々に減少していきます。
これらの特徴から、コストは表面的に多くなるとしても、リースを利用するメリットの方が大きいと私は考えます。また一般的にリースでは担保が不要ですし、銀行借り入れに比べると審査手続きも簡単といえます。
―必要以上の資産を持たず、身軽でいるためにリースを活用するほうがいいという人もいます。
六角 そういう考え方もあると思います。ただ、持たない経営のためにリースを活用するというよりは、持っていない企業はリースを活用するほうがいいというのが私の考え方です。資金や従業員の少ない企業は、間接部門の負担を軽減するという意味でもリースの活用は有効ですし、調達のために手間をかけるのであればリースで調達したほうがトータルコストは安くなることもあります。資金も従業員も豊富にある企業はリースを使わなくてもいいかもしれませんが、自己資金が少ないとか、温存したいと考えているのであればリースの活用を検討すべきでしょう。銀行借り入れを少なくすることができるので、創業時の企業にはとくにリースが適しています。調達や管理、廃棄などの間接業務をリース会社にアウトソースして、自社はコア業務に専念するのが賢明ということでしょう。
