年末調整で絶対｢損しない｣ために知るべき要点 いまさら聞けない｢3大控除｣教えます

面倒と思われる年末調整ですが、漏れなく控除を受けるにはどうすれば？ 会社で受ける人も多い、3つの所得控除について解説します（写真：artswai／PIXTA）  

まずは年末調整で税金が返ってくる仕組みをおさらい

今回は、年末調整の中でも受ける方の多い、①生命・地震保険料控除、➁配偶者控除・配偶者特別控除、③扶養控除について解説していきますが、その前に、税金が安くなる仕組みについて押さえておきましょう。

税金を安くする制度（控除）には、大きく次の2つがあります。

所得控除とは、給料で得た所得から引いて、税金を安くできるものです。この関係がわかりやすいように算式で書いてみると、こうなります。

ちなみに、所得控除によってどれぐらい節税できるのかというと、大まかな計算ですが、例えば所得控除が10万円、所得税率が10％なら、「10万円×10％＝1万円」ということになります。今回解説する3つの控除はこの所得控除です。

一方、税額控除というのは、自分にかかる税金そのものを丸ごと下げる控除です。有名なのが住宅ローン控除ですが、この控除を初めて受ける年には確定申告が必要になります。年末調整で受けられるのは控除を受けた2年目以降です。

税金との関係を簡単な算式で書くとこうなります。

例えば、自分にかかる税金が10万円、税額控除が9万円であれば、“自分が納める税金”は1万円になるといいうことです。

所得控除も税額控除も、多ければ多いほど、税金が安くなります。したがって、漏れなく控除を受けることが節税のコツです。まずはこのことを押さえておきましょう。